Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng theo quý

Thuế GTGT là loại thuế mà mọi doanh nghiệp đã được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh đều phải kê khai (kể cả trường hợp không phát sinh hoạt động mua bán)

Công cụ hỗ trợ: để kê khai thuế GTGT thì kế toán cần đến sự hỗ trợ của phần mềm kê khai thuế của Tổng Cục Thuế mới nhất hiện nay là HTKK 3.4.2 nâng cấp ngày 07/04/2017.

Bước 1: Lựa chọn tờ khai

Tuỳ vào từng doanh nghiệp lựa chọn đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp nào thì DN sẽ tích vào tờ khai đó, cụ thể: Tờ khai thuế GTGT khấu trừ mẫu 01/GTGT : dành cho đối tượng Doanh nghiệp kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu mẫu 04/GTGT: dành cho DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Các bạn lựa chọn 1 trong 2 loại tờ khai trên theo đúng thực tế phương pháp kê thuế mà doanh nghiệp mình đang áp dụng.

Bước 2: Lựa chọn kỳ kê khai

- Đối tượng khai thuế GTGT theo quý:

+ Doanh nghiệp mới thành lập.

+ Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.

- Đối tượng kê khai thuế theo tháng: Dành cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ. Các bạn xác định doanh thu năm trước liền kề của doanh nghiệp mình để lựa chọn kỳ kê khai thuế phù hợp (Trong hình bên cạnh, BSA đang tích chọn kỳ kê khai theo quý) Sau khi các bạn chọn kỳ theo tháng hoặc theo quý xong thì chúng ta chọn tiếp ô màu xanh: để chi tiết cho việc kê khai cho tháng nào/ quý nào/ năm nào Bạn đang kê khai cho tháng/Qúy nào thì chọn đúng thời gian đó.

Bước 3: Chọn phụ lục kê khai: Bắt đầu từ phiên bản PM HTKK 3.4.0 sẽ không còn phụ lục Bảng kê bán ra 011/GTGT và Bảng kê mua vào 012/GTGT (Theo luật thuế sửa đổi số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2014 hiệu lực ngày 1/1/2015 thì kể từ năm 2015 hồ sơ khai thuế không cần phải nộp kèm theo 2 phụ lục trên). Sau khi chọn xong bước 2 và bước 3 các bạn ấn " Đồng ý " để vào giao diện của tờ khai

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ BSA
Địa chỉ: Phòng 503, CT5D, KĐT Mễ Trì Hạ, Nam Từ Liêm, Hà Nội
ĐT: 0473 002 333 - Hotline: 0917.056.126
Email: contact@bsagroup.com.vn
Website: bsagroup.com.vn